Un audit va plus vite et coûte moins cher quand les comptes arrivent rapprochés et que chaque chiffre peut être rattaché à un document. Un ERP y aide, car chaque écriture renvoie à la commande, à la facture ou au paiement qui l’a créée.
Ayez ceci sous la main
- Rapprochements bancaires de chaque compte en fin d’exercice
- Une ancienneté des créances et des dettes qui concorde avec le grand livre
- Feuilles d’inventaire et rapport de valorisation
- Registre des immobilisations avec acquisitions, cessions et amortissements
- Charges à payer et charges constatées d’avance, avec les calculs
- Rapprochements fiscaux : TVA collectée, TVA déductible et retenues à la source
Les données que les auditeurs vérifient
- Un échantillon de ventes suivies de la commande à la facture et au paiement
- Un échantillon d’achats suivis de la demande à la commande, à la réception et au paiement
- Écritures de journal, surtout manuelles, avec leur approbation
- Modifications des données de base, comme les coordonnées bancaires des fournisseurs
Ce que le système apporte
- Joignez les pièces justificatives à chaque opération
- Verrouiller les périodes clôturées pour que personne n'y passe d'écritures
- Conserver une piste d'audit de qui a modifié quoi, et quand
- Donner à l'auditeur un accès en lecture seule au lieu d'exporter des fichiers