يسير التدقيق أسرع وبتكلفة أقل عندما تصل الدفاتر مسوّاة ويمكن ربط كل رقم بمستند. يساعد نظام ERP في ذلك لأن كل قيد يرتبط بالطلب أو الفاتورة أو الدفعة التي أنشأته.
جهّزوا ما يلي
- تسويات مصرفية لكل حساب في نهاية السنة
- أعمار ذمم مدينة ودائنة تتطابق مع دفتر الأستاذ
- أوراق الجرد وتقرير التقييم
- سجل الأصول الثابتة مع الإضافات والاستبعادات والإهلاك
- المستحقات والمدفوعات المقدمة مع طريقة احتسابها
- التسويات الضريبية: ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات والاستقطاع
السجلات التي يختبرها المدققون
- عيّنة من المبيعات يجري تتبّعها من الطلب إلى الفاتورة إلى الدفع
- عيّنة من المشتريات يجري تتبّعها من الطلب إلى أمر الشراء إلى الاستلام إلى الدفع
- قيود اليومية، وخاصة اليدوية منها، مع موافقاتها
- التغييرات على البيانات الرئيسية مثل التفاصيل المصرفية للموردين
كيف يساعد النظام
- أرفقوا المستندات الداعمة بكل معاملة
- قفل الفترات المغلقة حتى لا يُرحِّل أحد قيودًا إليها
- الاحتفاظ بسجل تدقيق لمن غيّر ماذا ومتى
- امنحوا المدقق دخولًا للقراءة فقط بدلًا من تصدير الملفات